Калькулятор налога самозанятого репетитора
Посчитайте налог на профессиональный доход (НПД) с учётом бонуса 10 000 ₽ и сравните его с НДФЛ 13% и ИП на УСН «доходы» 6%. Всё считается на месте, без регистрации.
Остальное — доход от юрлиц и ИП: с него НПД считается по ставке 6%, а не 4%.
Это примерно 52 000 ₽ в месяц и 624 000 ₽ в год (в среднем 4,33 недели в месяце).
Налоговый бонус 10 000 ₽ за год не израсходован полностью — осталось 3 760 ₽. Пока он есть, ставка ниже: 3% с дохода от физлиц и 4% с дохода от юрлиц.
Физлицо, НДФЛ 13%
- Налог и взносы за год
- 81 120 ₽
- На руки за год
- 542 880 ₽
Без спецрежима: декларация 3-НДФЛ, чек ученику не выдаётся.
Самозанятый, НПД
- Налог и взносы за год
- 18 720 ₽
- На руки за год
- 605 280 ₽
Ставки 4% и 6% с учётом бонуса. Чек — из приложения «Мой налог».
ИП на УСН «доходы» 6%
- Налог и взносы за год
- 60 630 ₽
- На руки за год
- 563 370 ₽
Взносы за год 60 630 ₽ уменьшают налог (здесь — до 0 ₽). Учтён 1% с дохода свыше 300 000 ₽.
Расчёт ориентировочный и не является налоговой консультацией. Ставки и константы актуальны на 2026-09. Точные суммы зависят от вашей ситуации — сверяйтесь с первоисточниками: npd.nalog.ru и статья 4 Федерального закона № 422-ФЗ.
Кто может стать самозанятым
Налог на профессиональный доход (НПД) — режим для физлиц и ИП, которые работают сами, без наёмных сотрудников, и оказывают услуги лично. Репетитор под это подходит: он ведёт занятия сам и получает оплату напрямую от учеников. Стать самозанятым можно бесплатно — в приложении «Мой налог» или через банк-партнёр, без визита в инспекцию. Ставка — 4% с дохода от физлиц и 6% с дохода от юрлиц и ИП. При регистрации даётся единоразовый налоговый бонус 10 000 ₽: пока он не исчерпан, ставки снижены до 3% и 4% соответственно.
Лимит 2,4 млн и что после него
Годовой доход самозанятого ограничен 2 400 000 ₽. Как только накопленный за календарный год доход превышает эту сумму, статус самозанятого теряется, и доход сверх лимита под НПД уже не попадает. Чаще всего в этом случае переходят на ИП на УСН «доходы». Лимит считается по календарному году и в новом году обнуляется, поэтому калькулятор показывает месяц, в котором граница будет пройдена при текущем доходе.
Чек ученику
На каждую оплату самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и передаёт его ученику или его законному представителю — ссылкой или файлом. Именно чек фиксирует доход, по которому налог начисляется автоматически: отдельную декларацию сдавать не нужно, а налог платится раз в месяц по уведомлению из приложения.
Как это связано с ПЛАТОН
Платформа денег не касается: ученики платят преподавателю напрямую, а расписание, интерактивная доска и домашние задания ведутся в кабинете. О том, как устроена работа преподавателя, — на странице для преподавателей.